周延礼：在个人养老金试点过程中可探索“EET”和“TEE”的纳税安排

      12月4日，国际金融论坛（IFF）2022全球年会在广州南沙举行。在以“新格局、新模式、新动能：共建大湾区国际金融枢纽”为主题的IFF大湾区圆桌会议上，原中国保监会副主席周延礼表示，人口老龄化，不仅是一个人口的现象，也是经济和社会发展阶段性的一个特征，人口结构优化和社会保障的完善事关国家经济发展大局，事关社会稳定，事关社会保障和改善民生。

      记者关注到，今年以来，随着《关于推动个人养老金发展的意见》《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》等个人养老金各项政策框架相继落地后，养老目标基金、养老理财、养老储蓄等产品渐次铺开，中国多层次、多支柱养老保险体系建设正在翻开崭新的一页。

      “全国对于养老税收、优惠政策较为关注，这是是否购买养老保险的一个重要考量，主要需求是免税或低税率，以及简便抵扣的流程。要提高养老金融产品的适应性，要兼备养老保障性功能和长期保持增值的效果，这样的一个养老金融产品，要研究如何提高产品的吸引力，把庞大的家庭储蓄合理的引导到第三支柱个人养老金里面来，是决定了个人养老金制度实施效果的关键因素。”周延礼表示，期待政府部门监管要有有效性，要区别普通的金融产品、养老理财产品、商业养老保险产品、个人养老金的产品，要守护好用户的每一分钱，是养老钱、保命钱，这是政府的职责，也是百姓购买养老金的一个期待。

      周延礼建议，要多措并举来推动我国养老第三支柱规范发展，未来关于养老政策可以持续加大产品研发的力度，进一步增强针对性、有效性，充分适合市场各方资源需要的，共同推进我国养老第三支柱高质量发展。“要进一步完善财政税收政策，这次我们提出来是针对1.2万元限额内的个人养老实现精准有效的税收优惠政策，在个人养老金试点过程当中要探索‘EET’和‘TEE’的纳税安排，对不同的收入人群的群体，根据自身的需要进行选择。”周延礼举例道。

      记者了解到，“EET”模式表示在缴费环节免个税，投资收益免个税，在领取环节缴个税；“TEE”模式则反过来，在缴纳环节缴个税，在投资收益及领取环节免个税。

      周延礼表示，在适当的时候，政府在每年的财政安排时，比如说供款能力稍弱一点的，甚至供款能力不足的，尤其是灵活就业、新业态人员，比如说骑手、快递小哥等，这方面财政给予适当的财政补贴，以减少他们的缴费压力，可以鼓励到更多人参与到养老保险当中来。此外，提高养老产品的适配性，提高金融监管的有效性等，充分保护个人养老金参加者的合法权益。